Indicateurs de performance en Microfinance

Ces ateliers fortement interactifs sont destinés à des IMF présentant des profils différents (statut, âge, taille, champ opérationnel,…), actives dans une même région ou un pays, et dont les dirigeants souhaitent se familiariser avec le calcul et l’interprétation des ratios financiers. Les ateliers leur permettent d’obtenir une analyse sur site des indicateurs de performance clés et de rentrer chez eux avec des outils pratiques et immédiatement exploitables. Il est à noter que ce sont les données financières réelles des IMF participantes qui sont utilisées dans cette formation.

Objectifs

L’atelier dure 3 jours et comprend les objectifs suivants :

L’analyse de la performance en microfinance. Les indicateurs clés de performance dans les domaines suivants : la qualité du portefeuille, l’efficacité et la productivité, la gestion financière, la rentabilité et la performance sociale.
L’amélioration de la capacité à interpréter les ratios, analyser les tendances financières, se positionner dans le secteur (benchmarks) et identifier les principaux risques à atténuer.
L’échange de connaissance et d’expérience entre les IMF participantes

Contenu

L’atelier dure 3 jours et aborde les thèmes suivants:

1. Qu’est ce que la performance ? Qu’est-ce que la transparence ? Qu’est-ce que le benchmarking?
2. Définition, interprétation, analyse et illustration graphique de 16 indicateurs de performance financière clés, relatifs aux domaines suivants :

- Qualité du portefeuille
- Efficacité et productivité
- Gestion financière
- Profitabilité et durabilité

3. Ajustement analytique des données financières
4. Outils de monitoring de la performance financière
a. Factsheet BRS/ADA: un outil SIG convivial permettant de calculer ratios et de produire
des graphiques
b. Evaluations externes de la performance (notations): quoi, pourquoi et comment ?

Méthodologie de formation

Méthodologie didactique utilisée: interactive, participative et pratique
L’atelier est basé sur une approche didactique spécifique qui encourage :

l’interactivité: les résultats obtenus pour chaque indicateur de performance sont représentés sous forme graphique, sur base des données financières fournies par les IMF. Les graphiques montrent la performance de chaque IMF par rapport à la situation actuelle et à l’évolution de la tendance sur les trois dernières années.
la participation et l’échange: les participants sont invités à interpréter et commenter les graphiques en fonction de leur contexte opérationnel spécifique et de leur structure organisationnelle, et à échanger/partager leurs expériences et pratiques.
l’utilisation pratique des connaissances acquises: la formation intègre également des exercices et une analyse pratique des tendances. Une étude de cas finale permet de revenir sur l’ensemble des notions présentées pendant l’atelier.

Public cible

Les participants sont membres de la direction générale de leur institution: Directeur Général, Directeur Financier ou Directeur du Département Microfinance. Les principes comptables et les états financiers ne sont pas au programme de la formation. Un maximum de 20 IMF (et un minimum de 10) peuvent participer à l’atelier. L’atelier est principalement destiné à des IMF en croissance, qui connaissent peu ou mal les indicateurs de performance financière et souhaitent devenir des institutions viables et compétitives.

Les IMF intéressées doivent fournir des états financiers simplifiés et des informations institutionnelles pour les 4 années précédentes, sur base de la MFI Factsheet. Les chiffres fournis sont utilisés par le formateur pour produire des graphiques illustrant les divers ratios. Ces graphiques forment la base des discussions. Les données recueillies ne sont utilisées que dans le cadre de l’atelier et restent confidentielles.

Logistique
L’atelier est organisé conjointement par un PARTENAIRE local et Microfact. En ce qui concerne la coordination de l’atelier, la répartition des tâches entre Microfact (BRS/ADA), le formateur Microfact et le PARTENAIRE se fait comme suit:

Microfact fournit le contenu
Le formateur habilite Microfact modère l’atelier
Le PARTENAIRE est responsable de la promotion de l’atelier auprès des institutions potentiellement concernées dans le pays ou la région. Il se charge également de tous les aspects liés à l’organisation avant, pendant et après l'atelier.

Une liste des tâches à réaliser est envoyer au PARTENAIRE.